CERTIFICACION CONTABLE SOBRE CIERTA INFORMACIÓN INCLUIDA EN EL ANEXO
DE ORIGEN DE FONDOS DE ACUERDO CON LA RESOLUCIONES 29/2011 Y 30/2011 Y
SUS MODIFICATORIAS DE LA UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA PARA AUMENTO
DE CAPITAL
Sr./Sres.
(1)… ……………….
Domicilio legal: ………..
CUIT: …………………..
1.
Explicación del alcance de la certificación
En mi carácter de contador público independiente, a su pedido, y
para su presentación ante …(indicar destinatarios de la
certificación: IGPJ o RP) emito la presente certificación conforme
con lo dispuesto por las normas incluidas en la sección VI de la
Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos
Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumpla
los requerimientos de ética, así como que planifique mi tarea. La
certificación se aplica a ciertas situaciones de hecho o
comprobaciones especiales, a través de la constatación con registros
contables y otra documentación de respaldo. Este trabajo profesional
no constituye una auditoría ni una revisión y, por lo tanto, las
manifestaciones del contador público no representan la emisión de un
juicio técnico respecto de la información objeto de la
certificación.
2.
Detalle de lo que se certifica
Anexo emitido por…... (1)…… D.N.I (de corresponder)…….
C.U.I.T/C.U.I.L. (según corresponda) ……….... con domicilio
legal /real en ………….…..cuya actividad es………., emitido
en cumplimiento de lo establecido por las resoluciones 29/11, 30/11 y
modificatorias de la U.I.F.(Unidad de información financiera),
información que he firmado al solo efecto de su identificación.
Dicha información se refiere al origen de los fondos utilizados para
el aumento de capital de …(2) …(en adelante la sociedad) por
$...........y abarca el período comprendido entre el
….de………….de….. y el …. de……….. de……., (incluir
el período si fuera aplicable en virtud del origen de los fondos
detallado en la declaración ).
La preparación y emisión del Anexo adjunto y de la información
incluida en el mismo es responsabilidad exclusiva de…... (1)……
en ejercicio de sus funciones exclusivas, en cumplimiento de lo
establecido por la resolución 29/11, 30/11 y modificatorias de la
U.I.F.(Unidad de información financiera).
3.
Alcance específico de la tarea realizada
La emisión de una certificación consiste únicamente en constatar
determinados hechos y circunstancias con los registros contables,
extracontables y otros documentos de respaldo que me fueron exhibidos
por…... (1)…… en la medida que he considerado necesario en las
circunstancias. Mi tarea se basó en el cotejo de los registros y la
documentación, considerando que la misma (los mismos son) es
legítima/os en virtud de su apariencia y estructura formal. Mi tarea
profesional no consistió en realizar un examen de auditoría con el
objetivo de expresar una opinión profesional acerca de la
información antes mencionada, ni procedimientos que permitan
determinar la eventual existencia de otros ingresos no declarados,
sino que se limitó únicamente a cotejar la información incluida en
el Anexo detallado en el punto 2 con la siguiente documentación
(ejemplos) (3)
a.
Copia autenticada de la escritura por la cual se justifican los
fondos con los que se realizó el aumento de capital. (Ej: copia
extendida por el Notario de la Escritura número….. de
fecha….. en la que se instrumenta Contrato de Mutuo, pasada por
ante el escribano público…..)
b.
Registraciones contables del crédito otorgado. (Detalle de los
registros verificados).
c.
Documentación que acredita la venta de……. (bienes muebles,
inmuebles, valores o semovientes, etc., identificando
detalladamente la documentación cotejada).
d.
Documentación bancaria de donde surja la existencia de los fondos
a la fecha de la transacción, identificando detalladamente la
documentación cotejada.
e.
Recibos de sueldo percibidos por trabajo desempeñado en relación
de dependencia en la empresa…………, por el
período……….
f.
Declaraciones Juradas Impositivas. (Incluir detalle de las
declaraciones juradas cotejadas).
g.
Cobro de honorarios y/o dividendos de la empresa….... (Incluir
detalle de la documentación de respaldo cotejada).
h.
Balance de fecha de cierre / / de la sociedad…….(en el caso
que el aporte lo realice una sociedad)
i.
Otra documentación aportada. (Detalle de la documentación de
respaldo cotejada).
4.
Manifestación del contador público
Sobre la base de la tarea descripta, certifico que la información
incluida en el anexo al que se refiere el punto 2 de esta
certificación concuerda con la documentación y registraciones
contables indicadas en el punto 3.
Lugar y fecha
Firma y sello del CP
ANEXO DECLARACIÓN JURADA SOBRE LICITUD DE FONDOS PARA AUMENTO DE
CAPITAL
El que suscribe,…... (1)…… D.N.I (de corresponder)…….
C.U.I.T/C.U.I.L. (según corresponda) ……….... con domicilio
legal /real en …..…….…..cuya actividad
es……………..…., en cumplimiento de lo establecido por las
resoluciones 29/11, 30/11 y modificatorias de la U.I.F.(Unidad de
información financiera), declara que el origen de los fondos lícitos
utilizados para el aumento de capital de …..…(2)………(en
adelante la sociedad) al ……../……../…….. por
$......................provienen de
………………………………………………………..…………
Lugar y fecha:
…………………………………………………………………
Firma y sello del emisor de la información
Firma y sello del profesional certificante
Firmado al solo efecto de su identificación. Ver mi certificación de
fecha…../……/…..
La declaración jurada debe estar certificada por escribano público
(por requerimiento de la IGPJ)
Referencias:
1.
Identificación del socio o representante legal de la entidad
según corresponda
2.
Denominación de la entidad
3.
Detallar la documentación de respaldo verificada, agregar o
eliminar según corresponda.